在途物资是个过渡性会计科目，是反映供应商已经发货，货在运输途中形成的存货。会计角度解释该科目为，在途物资会计科目，核算企业采用实际成本或进价进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本，企业可按供应单位和物资品种进行明细核算。科目期末余额一般在借方。按照现在国内的运力，其过渡性体现在月初月末...

总账是把每个会计科目的，本月业务发生总额与本年累计业务发生总额，做了汇总后形成的一本账。这里的“总”有两个意思，一个是做动词用即汇总，另一个意思是副词或形容词，即高度汇总后的账，是经过了数据整合后的一本可以直接用绝对值分析企业经营业务的账。会计账是天然的大数据，是最规范化的数据，逻辑清晰记账规则缜密。原始凭证经过会计分...

应收账款转坏账怎么做？有一笔贸易的应收账款确认收不回了，要做坏账处理。之前没有计提过坏账，坏账和成本相关分录怎么处理？解答：企业确认坏账损失有两种方法。一、备抵法1.计提坏账准备时：借：信用减值损失贷：坏账准备2.发生坏账时：借：坏账准备贷：应收账款3.冲销的应收账款又收回时：借：应收账款贷：坏账准备二、直接转销法坏账...

暂估的成本一直没有发票来怎么办?解答：会计核算，需要遵循“权责发生制原则”“真实性原则”“谨慎性原则”“配比原则”等。因此，对于企业实际已经发生的经济业务，不管是否收到交易对应的发票，会计核算均应该予以记录与反映，这是“权责发生制原则”和“真实性原则”的要求。同样，对于“三包费用”、极可能发生的损失、资产减资迹象等，会...

资产负债表货币资金是负数怎么调整？解答：资产负债表的货币资金是负数，只有会计小白才能做的出来，因为这是常识性错误，是典型的账实不符。如果资产负债表的货币资金是负数，只能说明该企业没有内部控制制度，该企业编制的会计报表包括资产负债表、利润表等都是不可信的。只有没有经验的会计小白，才会做出这样不符合常理的资产负债表。资产负...

库存商品报废怎样做账务处理？解答：1.清理报废商品数量借：待处理资产损益-待处理流动资产损益贷：库存商品2.依照增值税规定，判定是否属于税法中“非正常损失”，如果属于一般纳税人则需要做进项税额转出：借：待处理资产损益-待处理流动资产损益贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）说明：增值税中“非正常损失”，是指因管理不善...

关于预付费用怎么进行账务处理？关于预付费用，在后续会计期间负担的费用，请问应该先计入什么账户？有的教材计入“其他应收款”，有的计入“长期待摊费用”，有的计入“预付账款”，还有说直接计入当期损益。有点搞不清楚了~解答：对于预付费用，首先要看有无专门的会计准则规定，其次再看需要资本化还是费用化等问题。一、预付租金的会计处理...

计入原材料与库存商品该如何区分？销售的砂子和石头是原材料还是库存商品呢？如果需要进一步加工，怎么结转成本?解答：原材料、产成品和库存商品都是属于存货的会计科目，性质上是一样的，只是用途上有细微差异。原材料——通常是制造型企业、餐饮服务企业、建筑施工企业等在使用，因为这类存货意味着购进后后续会进行加工，最后以另外的形态出...

为什么90%的老板需要管理会计，而不是财务会计？解答：这句话，具有很大的欺骗性！这类话，通常是搞财务BP或管理会计师培训或考证机构的宣传用语，主要是忽悠人的。小微企业，业务简单，一眼看到底，老板虽然没有专业学习过，但是人家很精的，自有一套自己的“算账”方法。如果一个工资3k左右的小会计就能给小老板出谋划策甚至做决断的，...

购买礼品卡为什么不能入账？解答：什么叫“入账”？——简单说，就是把企业发生的经济业务，用会计语言记录整理分类（会计分录），并登记入账簿，然后再在会计报表予以反映的过程。企业购买礼品卡，抛开其他暂时不谈，只是企业的货币资金减少了，这个总要反映吧，否则就是账实不符，既违背了会计核算的“真实性原则”，也违背了财务管理的“账实...

是不是每一笔收入流水都要做一张会计凭证啊？我们有个客户，搞了业财一体化系统，做电商的，电销平台一个月几十万条流水，然后就给核算系统推送生成几十万张会计凭证。搞得我们月底调用核算系统的远程接口，实时获取收入类科目余额的时候，都会系统超时断开。解答：人家业财融合是没有问题，会计处理也是没有问题的。根据《会计基础工作规范》等...

月度结存数据校验提示异常出现本提醒，一般是没有做当月的月度结存就直接校验数据造成的。因为本月有作废的单据会造成单据的数量与流水的数据不符。点击重新结存按钮重新进行结存，结存后再校验数据。

已审核的异常费用单，在送货单发票和新增发票中无法查询到开通维护异常费用单权限。查询对应的异常费用单的状态，是否作废。只有“已审核”状态的异常费用单才会在送货单发票和新增发票中查询到。

财务系统处理流程21．科目设置每个账户的名称即为会计科目，会计科目按反映的经济业务内容的详细程度不同，可以分为一级科目、二级科目、三级科目及四级科目等明细目。会计电算系统要求设置科目编码，设置科目的级别、级长，每个科目的科目类型、余额方向、助记码、现金账标志、银行账标志、往来账标志等性质。2．凭证录入大部分的记账凭证可...

财务系统处理流程1（1）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。（2）编制转账凭证。（3）根据收款和付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，并登记有关的明细账与辅助账。根据转账凭证登记有关的明细账与辅助账。（4）根据记账凭证编制科目汇总表，由科目汇总表登记总账（小型企业可能在登记明细账的同时就登记总账）。（5）月末进...

ERP做委外对账单时有些单据选不到是什么原因？问：仓库已经委外入库了，采购那边对账的时候就是查备不到？答：有以下原因委外供应商的名称下单后被修改过，如下图所示例子：入库单的委外客户名称为“测试170214”现有资料使用的是“测试170214（XX）”遇到此情况需要联系点晴技术员进行数据修正检查制作对账单相应的查询条件相...

ERP销售发票审核操作销售管理-销售发票管理-销售发票管理进入界面后，选择对应未审核的发票单，点击审核按钮进入界面后，点击“销售发票单审核”按钮完成

ERP新增销售异常费用单如何操作？销售管理-销售发票管理-新增销售费用异常进入界面，选择对应的销售客户，选择对应的物料资料，以及异常费用点击提交完成，如下图：

采购异常费用单与采购发票的单价不一致点击进入点晴ERP系统-》采购发票管理如下图：反审核采购发票如下图：删除单价不一样的采购发票明细如下图：然后作废采购异常费用单，重新新增一份与采购发票单价一样的采购异常费用单如下图：重新编辑采购发票如下图：

点晴ERP-生产成本核算流程点击进入点晴ERP系统-》财务管理模块如下图：首先进行月末结存，选择时间，重新结存,等待完成即可如下图：点击进入如下图：然后进行成本核算，选择与前面相同的核算时间，再点击重新核算。如下图：最后回到月末结存进行结账操作。如下图：

提示以下物料不属于外购件且当前没有半成品BOM或BOM已被删除，导致核算错误,禁止执行 若是自产的物料，则去检查是否有对应的BOM资料，若无则添加.进入生产bom管理界面查询即可。如下图:

新增发票时客户结款条件收付款日期如何自动设定？ 在数据字典的收付款类型中，设定每种收付款类型的收款天数。 在客户信息维护中设定客户的结款条件及结款方式 新增发票时，选择客户及开票日期后，系统会根据客户的结款条件自动设定最终的付款期限，本期限也可以手工修改。

请问为什么查询生产入库单管理中的核算单价是零？核算单价是本月生产入库核算之后的单价。1、点击生产入库单的核算单价会弹出本次生产入库的核算明细：2、如果本月的核算单价=0，则需要重新核算单价，系统只取最后一次的核算单价：3、核算时，需要确认BOM，领料单是否正确。

如下图所示： 操作步骤：通知工程，进入到系统管理-物料管理-物料信息维护 搜索对应的物料，点击编辑按钮，如下图： 将是否自产改成否 若该产品属于自产，则需要到工程模块下补充BOM，将BOM完善完成

账户新增操作：操作步骤：系统管理——财务基础资料——单位账户管理，如下图所示：录入账户基础信息，点击“新增”完成。账户编辑操作：选择对应的账户，修改对应内容，点击”编辑“按钮完成，如下图所示：